Guia pas a pas: com tramitar una herència a Catalunya

A Catalunya, el procés successori presenta particularitats legals i fiscals pròpies que és fonamental conèixer. Tenir clar què cal des del principi estalvia temps, evita errors i, sobretot, redueix l’estrès en un moment tan delicat.

A continuació, t’expliquem els passos i la documentació necessària per tramitar una herència a Catalunya:

1. La documentació bàsica

Abans de repartir els béns, cal acreditar la defunció i conèixer la voluntat de la persona difunta. Per iniciar el tràmit successori són necessaris els certificats següents:

Certificat de defunció
Es sol·licita al Registre Civil de la localitat on s’ha produït la defunció. Es pot demanar de manera presencial o telemàtica i és un tràmit totalment gratuït. És important no confondre’l amb el certificat mèdic de defunció.

Certificat d’Actes d’Última Voluntat
Transcorreguts 15 dies hàbils des de la defunció, es pot sol·licitar el certificat emès pel Registre General d’Actes d’Última Voluntat (RGAUV), prèvia liquidació de la taxa corresponent (model 790). Aquest document indica si la persona difunta va atorgar testament i, si escau, quin és l’últim testament vàlid i la notaria on es va autoritzar, fet que permetrà sol·licitar-ne una còpia autoritzada.

Certificat de contractes d’assegurances amb cobertura de defunció
També passats 15 dies hàbils des de la defunció i prèvia liquidació de la taxa (model 790), es pot sol·licitar el certificat que informa sobre l’existència d’assegurances de vida o de cobertura per defunció, cosa que permet reclamar les quantitats corresponents.

2. El títol successori: hi ha testament o no?

Aquí el procediment es divideix en dos camins, en funció de si la persona difunta va atorgar testament o no.

A. Herència testada (hi ha testament)

Si el certificat d’Actes d’Última Voluntat confirma l’existència de testament, el pas següent serà sol·licitar una còpia autoritzada del mateix a la notaria on es va atorgar, aportant els certificats originals de defunció i d’últimes voluntats.

Només poden sol·licitar-la les persones hereves, legatàries o aquelles que acreditin un interès legítim en l’herència.

El testament serà el document que reguli la distribució del cabal hereditari, sempre d’acord amb la normativa vigent a Catalunya.

B. Herència intestada (no hi ha testament)

Si no es va atorgar testament, cal tramitar una Declaració d’Hereus Abintestat davant la notaria competent. Aquesta acta notarial supleix la inexistència de testament i té com a finalitat determinar quines persones tenen dret a heretar, d’acord amb l’ordre successori establert al Codi civil de Catalunya.

El procediment s’inicia a instància de les persones que es considerin amb dret a heretar, les quals hauran d’aportar tota la documentació necessària per acreditar la defunció, el parentiu amb la persona causant i la inexistència d’altres persones amb millor dret.

Així mateix, hauran de comparèixer dos testimonis que confirmin la veracitat dels fets declarats (és a dir, que no existeixen altres possibles hereus).

Tot això es recollirà en una acta de requeriment i, un cop practicades les diligències oportunes i transcorregut el termini legal de vint dies hàbils des del requeriment inicial, s’identificaran formalment a l’acta de declaració d’hereus les persones amb dret a heretar.

3. L’inventari: què forma part de l’herència?

Un cop determinades les persones cridades a heretar, cal elaborar un inventari que inclogui tots els béns, drets i obligacions de la persona difunta, valorats segons el seu valor real o de mercat a la data de la defunció.

L’inventari distingirà entre:

Actiu:

• Immobles: escriptures, certificacions del Registre de la Propietat o del Cadastre.
• Efectiu, saldos i valors: comptes bancaris, dipòsits, valors i productes financers. Les entitats bancàries emetran certificats de saldo referits a la data de la defunció.
• Vehicles: Direcció General de Trànsit (DGT).
• Accions o participacions socials.
• Parament de la llar.
• Altres: drets de crèdit, joies, obres d’art, etc.

Passiu:

• Préstecs, hipoteques i altres deutes bancaris, certificats per les entitats financeres.
• Altres deutes personals.

4. La particularitat catalana: el règim econòmic matrimonial

A diferència de gran part de l’Estat, a Catalunya el règim econòmic matrimonial legal és el de separació de béns, fet que implica que cada cònjuge és titular dels béns, drets i obligacions que figurin al seu nom.

Per tant, si la persona difunta estava casada en règim de separació de béns, no cal fer cap tràmit previ abans d’elaborar l’inventari.

En canvi, si estava casada en règim de guanys o en un altre règim diferent, caldrà dissoldre i liquidar prèviament la societat conjugal, determinant quins béns corresponen al cònjuge vidu o vídua i quins formen part de l’herència.

5. L’acceptació i partició de l’herència

Un cop elaborat l’inventari i valorada l’herència, cal procedir a la seva acceptació i repartiment, d’acord amb el que disposi el testament o, si no n’hi ha, segons el Codi civil de Catalunya.

Si hi ha béns immobles, l’acceptació i adjudicació de l’herència s’haurà de formalitzar en escriptura pública, per poder inscriure-la al Registre de la Propietat.

Si no hi ha immobles, l’herència es pot formalitzar mitjançant document privat, sempre que no sigui necessària la seva elevació a públic per a actuacions posteriors.

6. Impostos: compte amb els terminis!

D’una herència se’n poden derivar principalment dos impostos:

Impost sobre successions
És un impost autonòmic. S’ha de liquidar dins el termini de sis mesos des de la defunció, amb possibilitat de sol·licitar una pròrroga de sis mesos més dins dels primers cinc. Durant la pròrroga es meriten interessos, però no recàrrecs ni sancions.

Plusvàlua municipal
És un impost municipal que només s’aplica quan hi ha béns immobles. Cada ajuntament en regula les condicions, bonificacions i reduccions.

Cal tenir en compte que els impostos s’han de pagar abans de poder disposar lliurement dels béns. Tot i això, la normativa permet utilitzar fons de la mateixa herència per al pagament dels impostos.

7. Pas final: registre i canvi de titularitat

Un cop atorgada l’escriptura d’acceptació i adjudicació de l’herència i pagats els impostos, es podran realitzar els canvis de titularitat corresponents: inscripció dels immobles al Registre de la Propietat, canvi de titularitat de comptes bancaris, vehicles davant la DGT, etc.

Necessites ajuda amb una herència a Catalunya?

Tramitar una herència requereix precisió per evitar sancions fiscals o conflictes familiars. Per això, sempre és recomanable comptar amb assessorament professional durant tot el procés. Com a especialistes en dret successori català, t’acompanyem en cada pas perquè només t’hagis de preocupar del que realment és important.